Financer la TVA des investissements par un crédit relais

Au démarrage, vous payez aux fournisseurs la TVA de vos investissements avant que l’administration ne vous la rende. Node Pulse vous permet de prévoir le remboursement de ce crédit de TVA dans la trésorerie et de le financer par un crédit relais TVA remboursé in fine, le mois où le remboursement arrive.

ℹ️ À savoir

L’encadré n’apparaît que si vos investissements portent de la TVA récupérable : il est absent en franchise de TVA. Il s’applique à la TVA de métropole ; les territoires à fiscalité propre (Saint-Martin) ne sont pas concernés.

Comprendre le décalage

Quand vous achetez un bien de 48 500 € HT, vous décaissez 58 200 € TTC. Les 9 700 € de TVA sont récupérables, mais pas le jour de l’achat :

soit ils s’imputent peu à peu sur la TVA collectée des mois suivants ;
soit vous demandez leur remboursement à l’administration, qui vous les verse quelques mois plus tard.

Entre-temps, ce crédit de TVA pèse sur votre trésorerie. Le crédit relais TVA est un prêt court, en général de trois à six mois, qui couvre ce décalage et se rembourse en une fois avec le remboursement de l’administration.

Prévoir le remboursement du crédit de TVA

Ouvrez le prévisionnel, page Financement.
Dans l’encadré TVA sur investissements : remboursement et crédit relais, vérifiez le montant de TVA récupérable calculé à partir de vos investissements.
Cochez Demander le remboursement du crédit de TVA.
Choisissez le Mois de la demande : le mois où vous déposez la déclaration qui porte la demande. Node Pulse propose le mois qui suit votre dernier achat.
Saisissez le Délai d’encaissement, en mois, entre la demande et le virement de l’administration (de 0 à 12). Aucun délai n’est proposé par défaut : c’est une hypothèse de votre dossier.
Cliquez sur Enregistrer le remboursement.

Node Pulse affiche alors le mois d’encaissement prévu.

L’encadré de la page Financement : 9 700 € de TVA récupérable, demande en février 2027, encaissement prévu en avril 2027

Vous ne saisissez pas le montant remboursé. Node Pulse rembourse le crédit de TVA réellement constaté au mois de la demande, calculé dans la trésorerie. Si vous avez déjà collecté de la TVA sur vos ventes entre l’achat et la demande, le crédit est plus faible que la TVA des investissements.

⚠️ Attention

Node Pulse ne vérifie pas les conditions légales de la demande (montant minimal, périodicité de vos déclarations). Assurez-vous avec votre expert-comptable que la demande est recevable au mois choisi.

Pour supprimer la demande, décochez la case et cliquez sur Enregistrer le remboursement.

Ajouter le crédit relais TVA

Une fois le remboursement enregistré, cliquez sur Ajouter un crédit relais TVA dans le même encadré. La page descend jusqu’à la nouvelle ligne, déjà ouverte.
Une ligne Crédit relais TVA apparaît dans vos financements, déjà remplie :
- type Emprunt bancaire ;
- montant égal au crédit de TVA remboursé au mois de la demande, arrondi à l’euro supérieur : si vos ventes ont déjà apporté de la TVA collectée, il est inférieur à la TVA des investissements ;
- déblocage au début du prévisionnel ;
- durée calculée pour que l’échéance tombe le mois d’encaissement du remboursement ;
- remboursement In fine.
Ajustez le taux d’intérêt (4 % par défaut) et, si besoin, le montant ou la date selon l’offre de votre banque.
Cliquez sur Enregistrer.

La ligne Crédit relais TVA dépliée : emprunt bancaire de 9 700 € sur 3 mois, remboursé in fine ; seuls les intérêts sont payés avant l’échéance d’avril

💡 Astuce

Le crédit relais n’est pas lié au remboursement une fois créé. Si vous changez ensuite le mois de la demande ou le délai, modifiez aussi la durée du crédit relais, ou supprimez-le et ajoutez-le de nouveau.

Le bouton reste grisé tant que la demande de remboursement n’est pas complète. Une fois le crédit relais créé, il devient Voir le crédit relais TVA : il vous ramène à la ligne existante au lieu d’en créer une seconde.

Rembourser un emprunt in fine

Le mode in fine est disponible sur tout emprunt, pas seulement sur le crédit relais.

Page Financement, dépliez la ligne de l’emprunt.
Dans Remboursement, choisissez In fine.

Les intérêts sont payés chaque mois et tout le capital est remboursé à la dernière échéance. Si vous modifiez la durée, l’échéance unique suit. Pour revenir à un remboursement classique, choisissez Mensualités constantes ou Amortissement constant (dégressif). Le champ Différé de remboursement redevient modifiable.

ℹ️ À savoir

Un emprunt in fine est calculé comme un emprunt avec un différé partiel couvrant toute la durée sauf le dernier mois. L’annexe de l’échéancier du rapport PDF l’affiche donc sous la forme d’un différé partiel.

Lire le résultat

Où	Ce que vous voyez
Trésorerie	Une ligne Remboursement de crédit de TVA au mois d’encaissement. Le crédit relais apparaît en encaissement au déblocage, puis en remboursement d’emprunt à son échéance.
TVA des mois suivants	Le crédit remboursé n’est plus imputé sur la TVA collectée : la TVA due après la demande est payée en entier. Le crédit n’est jamais compté deux fois.
Bilan	Le crédit de TVA reste une créance jusqu’à l’encaissement, puis disparaît. Le crédit relais figure en emprunt tant qu’il n’est pas remboursé.
Plan de financement	La baisse de la créance apparaît sur la ligne Crédit de TVA reporté.
Export Excel	La même ligne Remboursement de crédit de TVA dans le tableau de trésorerie ; la colonne Mensualité des financements affiche la première échéance qui rembourse du capital.
Export FEC	La demande est passée au compte 44583 (remboursement de taxes demandé), puis soldée par la banque à l’encaissement.

Exemple

Un aménagement de 48 500 € HT acheté en janvier génère 9 700 € de TVA. Vous demandez le remboursement en février, avec un délai d’encaissement de deux mois : l’administration vous verse le crédit en avril. Le crédit relais de 9 700 €, débloqué en janvier, est remboursé en avril avec ses intérêts du mois ; seuls les intérêts sont payés en février et en mars.

La trésorerie du même exemple : remboursement de 9 700 € encaissé en avril, crédit relais remboursé le même mois, TVA payée en entier à partir de mai

Au régime simplifié de TVA

Le remboursement est encaissé au mois prévu, comme au régime réel. Si la TVA collectée ensuite dans l’année dépasse le crédit qui restait, la différence est reversée à la régularisation annuelle de mai.

Limites

Une seule demande de remboursement par prévisionnel.
Le mois de la demande doit se situer dans l’horizon du prévisionnel. Si l’encaissement tombe après la fin de l’horizon, la créance reste au bilan de la dernière clôture.