Configurer les informations et hypothèses d’un prévisionnel

La page Informations fixe le cadre du dossier : identité de l’entreprise, régime fiscal, TVA et calendrier des exercices. Vérifiez ces paramètres avant la saisie détaillée, car ils se répercutent dans les états financiers et le rapport.

Ouvrir et enregistrer la page

Dans la section Préparer de la barre latérale, cliquez sur Informations. La page Informations générales réunit le Cadre du prévisionnel et Entreprise et secteur.

Cliquez sur Enregistrer les modifications après vos ajustements et attendez la confirmation. Si vous cliquez vers un autre onglet du dossier, les modifications sont enregistrées avant la navigation ; en cas d’échec, le formulaire reste ouvert. Sur un dossier validé et verrouillé, une réouverture par le professionnel habilité est nécessaire pour modifier les hypothèses.

Régler le cadre du prévisionnel

Champ	À vérifier
Titre du prévisionnel	Intitulé permettant de retrouver le dossier
Description du projet	Contexte et périmètre de la projection
Objet du dossier (page de garde PDF)	Texte destiné à la couverture du rapport
Date de début d’exercice	Point de départ du calendrier
Régime fiscal	Régime correspondant à la structure étudiée
Régime de TVA	Traitement de la TVA retenu dans le dossier
Mois de clôture de l’exercice	Mois du dernier arrêté de chaque exercice
Durée du prévisionnel	Nombre d’exercices à projeter, dans la limite de l’offre
Objectifs Stratégiques	Texte repris dans le rapport, à tenir à jour

Exercices courts, longs et clôture décalée

Les pastilles vont de 1 exercice à 10 exercices, une par durée : un contrat de franchise sur 7 ou 9 ans se projette donc sur sa durée réelle. Les dates affichées sous la clôture permettent de vérifier leur durée réelle en mois. Les durées supérieures au plafond de l’offre restent visibles, verrouillées, avec la mention de l’offre qui les ouvre.

La case Premier exercice long (jusqu’à 24 mois) ajoute douze mois au premier exercice calculé à partir de la date de début et du mois de clôture. Exemple : septembre 2026 à décembre 2027 représente 16 mois ; avec deux exercices suivants de 12 mois, le dossier couvre 40 mois.

Relisez le découpage après un changement de début, de clôture ou de durée. Le compte de résultat, les échéanciers et les restitutions utilisent les bornes correspondantes. Les montants annuels d’un exercice court ou long ne sont pas directement comparables à ceux d’un exercice de douze mois.

Régime fiscal et TVA

Le sélecteur propose les régimes disponibles, notamment IS, BIC réel, BNC déclaration contrôlée et régimes micro. Les champs complémentaires dépendent du choix : Parts fiscales du foyer, Caisse de retraite TNS ou Déclaration et paiement Urssaf apparaissent lorsqu’ils concernent le dossier.

Le BNC déclaration contrôlée utilise le référentiel 2035. Le micro-BNC conserve son parcours micro avec compte de résultat, SIG et bilan de gestion : choisir micro-BNC ne revient pas à produire une déclaration contrôlée.

Le régime de TVA est distinct du régime fiscal. Vérifiez aussi les taux et les délais propres aux lignes de ventes et de charges. Sur un dossier SCI, le parcours présente un paramétrage spécifique ; consultez le guide SCI pour son périmètre.

Le taux de TVA saisi ici sert de valeur par défaut : ce sont les taux portés par vos lignes de chiffre d’affaires qui font foi. Le rapport, le PDF et l’export Excel annoncent sous TVA sur ventes la moyenne de ces taux, pondérée par le chiffre d’affaires vendu de chaque ligne (rabais et remises accordés déduits) ; les subventions et les autres produits n’entrent pas dans ce calcul. Quand plusieurs taux coexistent, la répartition du CA par taux est affichée ; quand le taux varie d’un exercice à l’autre, chaque exercice porte le sien.

Le délai d’encaissement clients rapporte les créances au chiffre d’affaires TTC de l’exercice, celui que produisent vos lignes de ventes et leurs taux — pas un chiffre d’affaires regrossi d’un taux moyen affiché.

Le délai de règlement fournisseurs suit la même règle, côté achats. Son assiette est la somme des achats et des services extérieurs de l’exercice, augmentée de la TVA réellement facturée ligne par ligne, à son propre taux. Trois conséquences utiles :

une charge sans TVA déductible (article 271-II du CGI) porte déjà sa TVA dans son coût : elle n’est pas regrossie une seconde fois ;
une ligne exonérée n’ajoute rien à l’assiette, même lorsque l’hypothèse globale n’est pas nulle ;
l’hypothèse TVA sur achats ne pilote plus ce calcul. Elle ne sert qu’aux redevances de crédit-bail, qu’aucune ligne de charge ne porte, et aux dossiers dont le détail des lignes n’est pas disponible.

Les deux hypothèses globales restent donc des valeurs par défaut, distinctes l’une de l’autre.

Fiscalité territoriale

L’encadré Territoire fiscal, dans l’onglet Fiscalité, choisit les règles fiscales du dossier : France métropolitaine par défaut, ou un territoire comme Saint-Martin (partie française), qui remplace la TVA par la TGCA et la CFE par la licence et la patente. Le choix vaut pour ce prévisionnel seulement. Consultez Établir un prévisionnel à Saint-Martin.

Configurer le calendrier micro-social

En micro, Déclaration et paiement Urssaf permet de choisir Mensuels ou Trimestriels. La simulation calcule l’assiette à partir des encaissements HT, hors TVA, puis distingue cotisations, dette sociale et règlement. Le calendrier tient compte de la première déclaration lorsque le dossier est configuré en création.

Vérifiez les délais clients : une facture non encaissée n’a pas le même effet qu’un encaissement. Une saisie manuelle non nulle de cotisations conserve sa priorité ; relisez donc les lignes de cotisations existantes avant d’interpréter le calcul automatique.

Reprendre les créances et dettes d’ouverture en micro

Ouvrez Reprise micro : créances et dettes d’ouverture si l’activité comporte des montants antérieurs restant à encaisser ou à payer.

Ce détail ventile les soldes d’ouverture déjà repris dans le dossier. Il ne les ajoute pas une seconde fois. Vérifiez d’abord ces soldes issus de la reprise comptable et des besoins initiaux ; une ventilation supérieure au solde correspondant est refusée.

Factures antérieures restant à encaisser

Cliquez sur Ajouter une créance, puis renseignez :

Champ	Contenu
Libellé	Une description permettant d’identifier la créance
HT (€)	Montant HT restant à encaisser
TVA (€)	TVA comprise dans cette créance
Encaissement	Mois prévisionnel d’encaissement

Dès qu’une reprise détaillée est renseignée, ventilez la totalité des créances clients TTC. Ne ressaisissez pas ces factures dans le chiffre d’affaires prévisionnel : l’encaissement HT alimente l’assiette micro, sans recréer le produit facturé antérieurement.

Cotisations et TVA déjà dues à l’ouverture

Cliquez sur Ajouter une dette et indiquez son libellé, sa nature (Cotisations sociales ou TVA), le montant restant à payer, le mois de paiement et l’état À déclarer ou Déjà déclarée.

Déjà déclarée ne signifie pas payée. Le règlement éteint une dette d’ouverture ; il ne crée pas une nouvelle charge. Si la TVA des créances anciennes reste à reverser, ventilez aussi cette dette et son échéance confirmée.

Contrôles et limites de la reprise

Une ligne vide doit être complétée ou supprimée. Le message indique la ligne concernée, et la section se rouvre pour permettre la correction.
Les montants doivent être valides, avec un total de créance ou un montant de dette strictement positif.
Les échéances ne peuvent pas précéder le début du prévisionnel.
Le détail ne peut pas dépasser les créances clients ou les dettes fiscales et sociales d’ouverture.
Les échéances après la fin de projection restent au bilan.
Sans détail, les soldes anciens conservent leur règlement estimé historique sur les deux premiers mois ; les autres dettes non ventilées suivent également cette estimation.

La reprise utilise des montants antérieurs confirmés par le cabinet. Elle ne reconstitue pas les anciennes déclarations Urssaf, leurs taux historiques ou l’ACRE. Elle ne vaut pas déclaration auprès de l’organisme.

Vérifier l’entreprise et le secteur

Renseignez la raison sociale, la forme juridique, l’adresse et le code APE/NAF. Ces informations identifient la structure dans les documents et servent au contexte sectoriel.

Pour un SIREN complet, Actualiser permet de reprendre les informations de la base Sirene. Contrôlez le résultat avant de l’enregistrer. Si vous modifiez un SIREN et le laissez incomplet, la sauvegarde est refusée ; un ancien SIREN invalide laissé inchangé ne bloque pas l’enregistrement des autres champs.

La case Société en formation permet d’identifier une structure sans immatriculation finalisée. L’export FEC reste refusé tant qu’aucun SIREN n’est attribué. Après immatriculation, renseignez le SIREN et actualisez cette case.

Compléter les hypothèses et la note du cabinet

Les hypothèses de création comprennent notamment les taux de TVA, le type d’activité, les délais clients/fournisseurs, les charges sociales et, selon le régime, le taux normal d’IS. Relisez les paramètres proposés au regard du dossier.

Les délais et la rotation des stocks se règlent aussi dans Trésorerie et BFR. La page Informations ne remplace pas les taux et périodes propres aux lignes de personnel, d’investissement ou de financement.

La note se rédige dans Note de l’Expert-Comptable, avec son bouton Enregistrer la note. Le lien Ouvrir l’onglet Note EC permet d’y accéder depuis Informations. Après une modification du calendrier ou des montants, actualisez également les textes de Justifications : ils ne deviennent pas automatiquement exacts parce que les tableaux ont été recalculés.

Questions fréquentes

Pourquoi trois exercices représentent-ils 40 mois ? Le premier exercice peut être plus long que douze mois. Relisez les dates et la durée affichées pour chaque exercice.

Pourquoi la reprise micro est-elle refusée ? Vérifiez le message : ligne incomplète, montant invalide, date antérieure, dépassement de solde ou créances clients non entièrement ventilées.

Pourquoi une ancienne dette payée n’ajoute-t-elle pas une charge ? La dette était déjà présente à l’ouverture. Son paiement diminue la dette et la trésorerie ; il ne s’agit pas d’une nouvelle charge de la période.

Pourquoi le dossier est-il verrouillé ? La saisie est protégée pendant une revue acceptée : attendez une demande de correction pour reprendre les hypothèses. Après finalisation, une réouverture par le professionnel habilité permet de les modifier ; le visa précédent reste historique.

Comment rouvrir un dossier validé il y a plusieurs mois ? Depuis le prévisionnel, l’en-tête affiche Déverrouiller pour modifier si votre rôle l’autorise (expert-comptable ou administrateur du cabinet). La confirmation rappelle qu’une nouvelle validation sera nécessaire et que l’historique — revue et attestation déjà émise — est conservé. Les autres rôles voient à qui s’adresser.