Ingénierie Financière

Guide complet : Les Modules experts

Node Pulse ne s'arrête pas à la comptabilité classique. Découvrez nos simulateurs financiers avancés, conçus en partenariat avec des Experts-Comptables pour optimiser votre fiscalité et vos montages juridiques.

1. Module Holding & SPFPL (Régime Mère-Fille)

L'outil idéal pour répondre à la question : "Dois-je créer une holding pour remonter mes dividendes ou payer la Flat Tax ?"

Comparatif détaillé : saisissez le résultat de votre société d'exploitation. Le module compare l'imposition directe au PFU de 31,4 % en 2026 avec la remontée via une holding classique ou une SPFPL.
Avantage Mère-Fille : Le simulateur applique l'exonération d'IS sur les dividendes (seule une quote-part de frais et charges de 5 % est taxée).
Capacité d'emprunt : Découvrez immédiatement la capacité de remboursement annuelle générée par la holding pour de futurs investissements.

2. Passage en SELARL — scénario OBO (Owner Buy-Out)

Pensé principalement pour les professions libérales (BNC), ce parcours modélise la cession de votre fonds libéral à votre propre société d'exercice (ex : SELARL).

Valorisation initiale : Le parcours reprend la valeur de votre cabinet et documente l'hypothèse de plus-value professionnelle.
Fiscalité de la cession : Il calcule l'imposition de la plus-value (court terme / long terme) et vérifie si vous êtes éligible à l'exonération de l'Article 151 septies.
Bénéfice de l'OBO : Visualisez la transformation de vos futurs revenus lourdement taxés (IR + charges TNS) en capital net d'impôt récupéré immédiatement grâce à un emprunt bancaire porté par la société.

3. Module Immobilier (SCI à l'IR ou à l'IS)

Ce simulateur est particulièrement puissant pour les projets locatifs (cabinets médicaux, bureaux, habitation).

Simulation IR (Revenus Fonciers) : Visualisez l'impact ravageur de l'impôt sur le revenu + prélèvements sociaux au fur et à mesure du remboursement de l'emprunt (lorsque les intérêts déductibles diminuent).
Amortissement IS : Le module "découpe" virtuellement votre bien pour calculer l'amortissement par composants (toiture, gros œuvre...), permettant ainsi d'effacer comptablement le bénéfice de la SCI pendant plusieurs années.
Plus-Values Pédagogiques : Comparatif des plus-values à la revente : l'abattement pour durée de détention (IR) versus la réintégration des amortissements (IS).

4. Diagnostic financement

Un dossier unique pour qualifier ce qui est finançable et mesurer le cash nécessaire, sans ressaisir les hypothèses communes.

Capacité bancaire : score, DSCR stressé, levier dette nette / EBE et conditions de financement.
Emprunt vs crédit-bail : coût actualisé, fiscalité, apport, loyers et option d'achat.
BFR & trésorerie : cycle d'encaissement avec paramètres santé pour les délais CPAM, mutuelles et patients.
Livrable unifié : le PDF reprend uniquement les volets renseignés et validés par le cabinet.

Ouvrir Diagnostic financement →

5. Croissance Externe et Valorisation de Cabinet

Le module pour estimer la valeur de votre entreprise en vue d'une cession ou d'une association.

Barèmes sectoriels : application de ratios documentaires par profession (% du CA ou multiple de l'EBE), avec citation de la publication et du millésime ; ils restent distincts des comparables indépendants.
Capacité de Financement (DSCR) : Le module vérifie instantanément si la valorisation trouvée "passe" bancairement pour votre repreneur (capacité à honorer la dette LBO estimée).

6. Management Package

Le module dédié à la rémunération en titres : BSPCE, AGA, options sur actions, BSA et actions sans droits économiques dérogatoires. Il analyse les instruments réellement configurés, sans classement automatique, et documente la note d'arbitrage cabinet.

Simulation fiscale et sociale : coût employeur, gain net bénéficiaire, IR, prélèvements sociaux et contributions URSSAF sur plusieurs hypothèses de valorisation de sortie.
Analyse jurisprudentielle : détection automatique des facteurs de risque de requalification en traitements et salaires (CE plénière 13/07/2021, CE 29/11/2024 n° 487706).
Livrable cabinet : PDF d'arbitrage sourcé (CGI, BOFiP, jurisprudence) avec réserves et acknowledgements documentés.

Lire le guide Management Package →

Questions fréquentes

Quels modules de conseil propose Node Pulse ?

Node Pulse regroupe ses outils d'ingénierie financière autour de décisions client : Holding & SPFPL, Passage en société & OBO, Immobilier SCI, Diagnostic financement, valorisation et croissance externe, ainsi que Management Package. Diagnostic financement réunit désormais capacité bancaire, emprunt vs crédit-bail et BFR dans un dossier unique.

Node Pulse aide-t-il à décider entre créer une holding et payer la Flat Tax ?

Oui. Le module Holding & SPFPL compare l'imposition directe des dividendes (PFU de 31,4 % en 2026) avec une remontée via holding classique ou SPFPL. Il applique le régime mère-fille — 95 % des dividendes sont exonérés, sous conditions, et une quote-part de frais et charges de 5 % reste comprise dans le résultat taxable — puis estime la capacité d'emprunt pour de futurs investissements.

Node Pulse gère-t-il le passage en SELARL des professions libérales ?

Oui, via Passage en SELARL et son scénario OBO, pensés pour les professions libérales (BNC). Le parcours modélise la cession de votre fonds libéral à votre propre société d'exercice : valorisation du cabinet, imposition de la plus-value court terme ou long terme, et vérification de l'éligibilité à l'exonération de l'article 151 septies.

Comment Node Pulse compare-t-il une SCI à l'IR et à l'IS ?

Le module Immobilier simule les deux régimes en parallèle. Côté IR, il montre la montée de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux à mesure que les intérêts déductibles diminuent ; côté IS, il calcule l'amortissement par composants pour effacer comptablement le bénéfice. Il compare aussi les plus-values à la revente : abattement pour durée de détention (IR) contre réintégration des amortissements (IS).

Node Pulse calcule-t-il la valorisation d'un cabinet en vue d'une cession ?

Oui. Le module estime la valeur du cabinet à partir de barèmes documentaires propres à la profession (pourcentage du CA ou multiple de l'EBE), avec attribution de la publication et du millésime utilisés. Les comparables indépendants suivent un gate distinct. Le DSCR vérifie ensuite si la valorisation « passe » bancairement pour un repreneur.

Les simulations d'Node Pulse remplacent-elles un expert-comptable ?

Non. Les modules sont mis à jour chaque année avec les tranches d'IR, les barèmes d'IS et les taux de prélèvements légaux, mais les résultats ont un but éducatif et d'aide à la décision. Aucun simulateur ne remplace le conseil individualisé d'un expert-comptable inscrit à l'Ordre ou d'un avocat fiscaliste : validez toujours le montage final avec votre conseil de proximité.

Avertissement Légal

La fiscalité française est complexe et en constante évolution (Lois de Finances). Bien que nos modules soient mis à jour chaque année avec les tranches d'IR, les barèmes d'IS et taux de prélèvements légaux, les résultats fournis sur Node Pulse.fr ont un but purement éducatif et d'aide à la décision. Aucun simulateur ne peut remplacer le conseil individualisé d'un Expert-Comptable inscrit à l'Ordre ou d'un Avocat Fiscaliste. Validez toujours le montage final avec votre conseil de proximité.

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